Справка по форме 2-НДФЛ: что это и зачем нужна

Справка 2-НДФЛ может потребоваться для получения кредита или налогового вычета. Работодатели часто имеют с ней дело, поскольку банки и соответствующие органы периодически требуют документ. Важно знать, что это такое, как наличие справки может помочь при оформлении кредита и почему банки требуют этот документ.

Что это за форма 2-НДФЛ?

Справка 2 НДФЛ для получения кредита — это стандартная форма, используемая предприятиями, выступающими в качестве налоговых агентов, для предоставления в Федеральную налоговую службу сведений о полученной работникам заработной плате, налоговых вычетах и удержанном налоге.

Год, за который выпущена форма 2-НДФЛ, указан в заголовке. В документе пять разделов:

  1. Доход.
  2. Налоговые вычеты по инвестициям, недвижимости и другим расходам с кодами.
  3. Сумма дохода, вычетов и удержанных налогов.
  4. Информация о лице, получающем деньги (работник).
  5. Наименование, реквизиты и другая информация о налоговом агенте (работодателе).

Когда справка не требуется

Существует несколько обстоятельств, когда работодатель освобождается от необходимости предоставлять в налоговую службу справку на любого сотрудника. Это происходит, когда:

  1. Работник не получал зарплату или другие денежные средства в течение отчетного года, то есть компания не удерживала налоги из его зарплаты.
  2. Работник получил не облагаемые налогом деньги (сюда относятся, например, денежные призы, поощрения ветеранов труда и т.д.).
  3. Работник представлял доходы в собственной налоговой декларации (прибыль от малого бизнеса, доход от продажи сельскохозяйственной продукции, выращенной на собственной земле, и другие). В этих ситуациях ответственность за декларирование своих налогов лежит на самом человеке.

Где его чаще всего необходимо предоставлять

Ситуации, когда необходимо подтверждение заработка, гораздо больше, чем может показаться. Например:

  1. Для получения налоговых льгот
  2. Вычет освободит от некоторых налогов, если были произведены значительные расходы, например, на покупку жилья, медицинское обслуживание или образование детей.
  3. Для получения кредита
  4. Справка — это надежный показатель финансовой ответственности. Она дает понять, что зарплата заемщика позволит ему без проблем погасить кредит. При обращении за очень крупными кредитами или ипотекой ее наличие обязательно.
  5. Некоторые кредиторы, однако, предпочитают банковскую форму. Кредитный специалист выдает ее, а бухгалтер или работодатель заполняет.

Кто ее выдает?

По просьбе налогоплательщика налоговый агент создает эту бумагу. Компании или другой организации не требуется знать, зачем кандидату нужна справка 2 НДФЛ — для получения кредитаили чего-то еще. Формирование бумаги в режиме онлайн в личном кабинете налогоплательщика — еще один подход к ее получению. С помощью ЭЦП налоговой службы электронная справка скачивается, распечатывается и предоставляется по месту требования.